CONCILIACIONES 
BANCARIAS 
GF-CT-PR-06 
Versión 4 
13/11/2018 
Elaborado por: 
Jefe de Contabilidad 
Vicerrectoría Financiera 
Revisado por: 
Analista de Calidad 
Oficina de Calidad 
Aprobado por: 
Vicerrector (a) 
Vicerrectoría Financiera 
La versión vigente de este documento se encuentra disponible en la INTRANET de la Universidad. 
Este documento impreso se considera COPIA NO CONTROLADA 
 
 
 
 
UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL CARIBE  
 
 
 
 
 
 
 
 
CONCILIACIONES BANCARIAS 
 
 
 
 
 
 
 
 
GESTIÓN FINANCIERA 
 
 
 
 
 
 
 CONCILIACIONES 
BANCARIAS 
GF-CT-PR-06 
Versión 4 
13/11/2018 
Elaborado por: 
Jefe de Contabilidad 
Vicerrectoría Financiera 
Revisado por: 
Analista de Calidad 
Oficina de Calidad 
Aprobado por: 
Vicerrector (a) 
Vicerrectoría Financiera 
La versión vigente de este documento se encuentra disponible en la INTRANET de la Universidad. 
Este documento impreso se considera COPIA NO CONTROLADA 
 
1. OBJETO  
 
Establecer la metodología utilizada en el Dpto. de Contabilidad de la Universidad Autónoma del 
Caribe para revisar y controlar los saldos bancarios. 
 
2. ALCANCE 
 
Aplica para todas las actividades desarrolladas en el Dpto. de Contabilidad de la Universidad 
Autónoma del Caribe para confrontar los saldos al final de un periodo entre el libro auxiliar de 
banco de la institución  y los extractos bancarios. Inicia con la revisión del extracto bancario y 
finaliza con la depuración de la conciliación bancaria  
 
3. RESPONSABLES  
 
Son responsables por el correcto desarrollo de este procedimiento, en cada una de sus fases: 
 
✓ Auxiliar contable I, Por  registrar en el sistema contable las notas crédito, debito enviada 
por los bancos, y contabilización de comprobantes de egresos de los desembolsos realizado 
por la universidad, para comparar al final de cada mes con los extractos bancarios recibido 
de las entidades financieras. 
 
 
4. DEFINICIONES 
 
4.1 Conciliación bancaria. Comparación saldos entre libro auxiliar de banco de la universidad y 
extractos bancarios emitidos por las entidades bancarias. 
 
4.2 Extracto bancario. R emitido por las entidades financieras a sus clientes para que 
comparen los saldos en las cuentas bancarias con la de sus libros. 
 
 
5. DESARROLLO  
 
5.1 DESCRIPCIÓN POR FASES 
 
1. Revisión de conciliación bancaria. La auxiliar contable I, revisa y cuadra mensualmente los  
extractos bancarios con los saldos de la cuenta de bancos en el sistema,   
 
2. Elaboración listado de cheques. La auxiliar contable I elabora una relación de cheques 
pendientes de pago para cuadrar el saldo del extracto con el saldo del auxiliar de banco.  
 
3. Archivo de las conciliaciones. La auxiliar contable I  archiva los extractos anexando la 
relación de los cheques pendiente de cobro.  
 
 
 
 CONCILIACIONES 
BANCARIAS 
GF-CT-PR-06 
Versión 4 
13/11/2018 
Elaborado por: 
Jefe de Contabilidad 
Vicerrectoría Financiera 
Revisado por: 
Analista de Calidad 
Oficina de Calidad 
Aprobado por: 
Vicerrector (a) 
Vicerrectoría Financiera 
La versión vigente de este documento se encuentra disponible en la INTRANET de la Universidad. 
Este documento impreso se considera COPIA NO CONTROLADA 
 
 
6. REFERENTES NORMATIVOS 
 
- Estatuto General de la Contabilidad. 
 
- Norma ISO 9001:2015  
 
 
7. REGISTROS 
 
 
 
 
Código Nombre Tipo 
Nivel de 
Acceso 
Almacenamiento Responsable 
Tiempo de Retención 
Archivo 
Gestión 
Archivo 
Central 
N.A 
Comprobante de notas 
debito 
Electrónico Restringido 
AS/400 PROGRAMA 
OPTIMA 
Auxiliar contable 
I 
Permanente 
 
Permanente 
 
N.A. 
Comprobante de 
ingresos 
Electrónico Restringido 
AS/400 PROGRAMA 
OPTIMA 
Auxiliar contable 
I 
Permanente 
 
Permanente 
 
N.A 
Comprobante de 
egresos 
Electrónico Restringido 
AS/400 PROGRAMA 
OPTIMA 
Auxiliar contable 
I 
Permanente 
 
Permanente